張承管理學

錢要收的快、付的慢

早會時同仁談到
財務管理中提到
應收帳款要收的快
應付帳款要付的慢
這樣現金才會充足
能夠避免黑字倒閉
(企業獲利，但短期資金周轉不靈，最後倒閉)

但如果每家公司都這樣
誰會收的慢？
誰又會付的快？

在回饋中我提到
在B2C市場裡
消費者付的快(現金交易)
廠商也收的快

但在B2B的市場裡
就要看各廠商之間的議價能力

如果某家廠商議價能力高
它就會收的快、付的慢
反之
它就會收的慢、付的快

不過
這也只是一般的通則
在實務上
一些議價能力較小的企業
還是可以透過付款條件、人際關係、交涉手腕…等方式
讓應收帳款收的快
讓應付帳款付的慢

此外
應收帳款收的快
應付帳款付的慢
還有什麼好處

想像一下
對B2B廠商來說
如果一家電子代工廠商的營業額有6,000億
每個月的收入平均為500億
假設能先收到這500億
而且能「多」放在手邊一個月
月利息算0.2%
就有1億的利息收入

如果是B2C的廠商更好
想像一下便利商店、量飯店、電視購物...等
每天收現金
但開給廠商3到6個月的票期
這樣就等於將錢多放了3到6個月
背後現金所產生的效益大家可以想像會有多高

如果再更進一步思考
我們就會發現便利商店所發的現金卡
以及捷運公司所發的悠遊卡更是厲害

因為這些卡片會先儲值
等於是將應收帳款提前收進公司
假設消費者平均2個月才消費完畢
等於又將現金多放在自己手上兩個月
再加上前面所提到3到6個月的票期
將錢多放了5到8個月

對於一些已經是在微利中經營的企業來說
淨利只剩2%甚至是1%
如果手邊資金夠多
而且放在手邊的時間夠長
透過財務操作所獲取的利潤
有可能比靠本業所獲取的利潤還來的高

總之
錢要收的快、付的慢

加油!

張承